"Grupurile financiare vor trebui sa raporteze orice concentrare semnificativa de riscuri fata de un client, fata de un grup de clienti aflati in legatura sau un grup de persoane aflate in relatii speciale, din momentul in care expunerea fata de oricare dintre aceste categorii este egala sau depaseste 10% din fondurile proprii ale conglomeratului financiar", se spune in proiectul de regulament privind cerintele suplimentare de adecvare a capitalului, tranzactiile intragrup si concentrarea riscurilor la nivelul unui conglomerat financiar, elaborat de Banca Nationala a Romaniei (BNR), Comisia Nationala a Valorilor Mobiliare (CNVM) si Comisia de Supraveghere a Asigurarilor (CSA) si publicat pe pagina de internet a BNR.

Proiectul de regulament elaborat de BNR, CNVM si CSA vine in completarea proiectului de lege privind supravegherea suplimentara a institutiilor de credit, a societatilor de asigurare si a societatilor de administrare a investitiilor dintr-un conglomerat financiar, aprobat de Guvern la inceputul lunii noiembrie, conform NewsIn.

Potrivit actului normativ elaborat de Guvern, conglomeratul financiar este un grup care trebuie sa indeplineasca o serie de conditii, printre care: o entitate reglementata este liderul grupului sau cel putin una din filialele din grup este o entitate reglementata; daca exista o entitate reglementata ca lider de grup, aceasta este o societate-mama a unei entitati din sectorul financiar; cel putin una dintre entitatile din grup este din sectorul asigurarilor si cel putin una este din sectorul bancar sau al serviciilor de investitii. Potrivit proiectului de lege al Guvernului, activitatile unui grup se desfasoara in principal in sectorul financiar, daca raportul dintre totalul activului bilantier al entitatilor reglementate si a celor nereglementate din sectorul financiar, din cadrul grupului, si totalul activului bilantier al grupului in ansamblul sau, depaseste 40%.

Potrivit proiectului de regulament publicat pe pagina de internet a BNR, autoritatile de supraveghere pot aplica, fata de societatile financiare holding mixte sau fata de entitatile reglementate, dupa caz, masurile sau sanctiunile corespunzatoare, daca se considera ca tranzactiile intre entitatile din cadrul grupurilor financiare (tranzactiile intragrup) pot periclita situatia financiara a entitatilor reglementate din cadrul unui conglomerat financiar.

"In acest sens, se vor avea in vedere, fara a fi limitative, situatiile in care tranzactiile intragrup determina un transfer necorespunzator de capital sau de profit de la entitatile reglementate, sunt incheiate sau executate de catre parti de pe alte pozitii decat cele care reprezinta interese economice diferite si pot fi dezavantajoase pentru entitatea reglementata, pot afecta in mod nefavorabil solvabilitatea, lichiditatea si profitabilitatea, la nivel individual ale entitatilor din grup, sunt utilizate in scopul fraudarii cerintelor prudentiale la nivel sectorial, in particular a celor referitoare la adecvarea capitalului", se precizeaza in proiectul de regulament.

Citeste si:

"La identificarea tranzactiilor intragrup, cel putin urmatoarele tipuri de operatiuni sunt considerate astfel de tranzactii, realizate intre entitatile apartinand unui conglomerat financiar care desfasoara activitate bancara sau presteaza servicii de investitii financiare, pe de o parte, si cele care desfasoara activitate de asigurare, pe de alta parte: tranzactii financiare, cum ar fi credite, dobandirea de participatii, garantii, vanzari de active, plati de comisioane, investitii prin intermediul unei entitati a grupului intr-o alta entitate din acesta, schimburi de servicii, cum ar fi functii suport exercitate prin intermediul unei entitati pe contul altei entitati, in special in ceea ce priveste prevenirea si combaterea spalarii banilor, administrarea lichiditatii, tranzactii comerciale, cum ar fi vanzari incrucisate, transferuri de riscuri, cum ar fi reasigurarile si securitizarile", se mai spune in proiectul de regulament.

Potrivit proiectului de regulament, in vederea atingerii obiectivelor de supraveghere suplimentara cu privire la tranzactiile intragrup, entitatea reglementata care este liderul conglomeratului financiar sau societatea financiara holding mixta, dupa caz, va trebui sa transmita autoritatilor de supraveghere cel putin urmatoarele informatii: o descriere a tranzactiilor intragrup efectuate, care sa sublinieze gradul de interdependenta a activitatilor desfasurate in cadrul conglomeratului financiar; pentru fiecare tip de tranzactie, sensul in care aceasta se realizeaza in majoritatea cazurilor (de exemplu de la sectorul bancar sau de servicii de investitii catre cel de asigurari sau invers) si obiectivele urmarite, precum si modalitatile de tarifare a acestor tranzactii in interiorul grupului.

Autoritatile de supraveghere vor solicita entitatii reglementate care este liderul conglomeratului financiar sau societatii financiare holding mixte, dupa caz, cel putin urmatoarele informatii cantitative referitoare la tranzactiile intragrup considerate semnificative: valoarea nominala totala a tranzactiilor care genereaza fluxuri de numerar, cu exceptia operatiunilor de piata (de exemplu: credite, garantii, vanzari de active) si valoarea globala a comisioanelor platite. Pentru operatiunile cu instrumente financiare la termen, se va solicita expunerea neta globala la riscul de credit sau, in cazul starii de nerambursare, valoarea globala a notionalului.

Pentru fiecare tranzactie intragrup, atunci cand aceasta depaseste pragul potrivit caruia o tranzactie intragrup este considerata semnificativa, se va solicita valoarea nominala a tranzactiei si data incheierii acesteia, precum si o descriere a tranzactiei, identitatea partilor contractante, sensul in care este realizata operatiunea si obiectivele urmarite, se mai mentioneaza in proiectul de regulament elaborat de BNR, CNVM si CSA, care ar urma sa intre in vigoare incepand cu data de 1 ianuarie 2007.