Are România taxe prea mari? Cum stăm față de alte țări
Acum 10-20 de ani, România era considerată o țară cu o fiscalitate blândă pentru firme, însă caruselul de măsuri fiscale din ultimii ani, inclusiv pachetele adoptate de Guvernul Bolojan, a redus atractivitatea țării pentru investitori.
Totuși, datele ne pot induce în eroare: în ceea ce privește impozitul pe profit în Uniunea Europeană, România se află sub media europeană, cu o cotă de 16%. În prezent, doar patru țări au cote de impozit pe profit mai mici decât România: Ungaria - 9%, Bulgaria -10%, Cipru - 12,5% și Irlanda - 12,5%, arată datele Tax Foundation. Aceasta poziționează România printre statele cu fiscalitate relativ blândă pentru firme, comparativ cu media UE de aproximativ 21,6%.
Trebuie să ținem cont că, în România, taxarea muncii este una dintre cele mai ridicate din Europa. Astfel, chiar dacă firmele nu plătesc un impozit pe profit foarte mare, costurile cu angajații le reduc semnificativ profitul. În plus, una dintre problemele principale pentru antreprenorii români nu este neapărat nivelul taxelor, ci impredictibilitatea fiscală. Potrivit studiului «Modificările Noului Cod Fiscal: Inventar și impact (2015–2023)», realizat de The Tax Institute, în perioada 2015–2023 au fost aduse 554 de modificări noului Cod Fiscal.
Țări cu taxe mici: Unde se pot refugia antreprenorii români de fiscalitatea românească?
Având în vedere că România nu mai e de mult un paradis fiscal, mai ales de când ANAF și-a intensificat controalele, dar și pentru că rămâne o țară instabilă din punct de vedere economic, antreprenorii români pot căuta să își mute activitatea în alte state. Bulgaria ar putea fi considerată o destinație potrivită, mai ales datorită vecinătății și a adoptării monedei euro, însă consultantul Gianina Crăciun spune că nu recomandă deschiderea de firme în țara la sud de Dunăre, fiindcă există o barieră culturală importantă.
„Eu personal nu recomand Bulgaria, chiar dacă are avantaje. Consider că acolo lipsa predictibilității este mult mai mare, și mai este și o barieră lingvistică și culturală foarte importantă. În momentul în care decizi să investești într-un alt stat, pentru alte motive decât optimizarea fiscală, trebuie să ții cont și de aspectul cultural, iar Bulgaria este foarte diferită de România și de celelalte țări din Europa”, spune experta.
Care este destinația cu taxe mai mici, unde românii pot investi?
Republica Moldova este o destinație „interesantă” în care poți să investești dacă vrei să scapi de taxele din România. Conform Gianinei Crăciun, legislația moldovenească oferă un regim fiscal favorabil investitorilor străini, permițându-le să plătească 0% contribuții pentru angajați și doar 7% impozit fix.
„Un alt stat unde ar putea fi interesant să investești este Republica Moldova. Republica Moldova a creat o lege numită IT Park, în care toate companiile care se încadrează plătesc 0% contribuții pentru angajați și un impozit fix de 7%. Este extraordinar: au atras milioane de euro de la investitori, inclusiv prin companii românești. Este o măsură foarte bună, care a atras investitori străini, lucru pe care noi nu-l facem”, spune specialista.
Conform unei platforme de contabilitate moldovenești, această lege este valabilă pentru companiile de IT. Iată specificațiile legii IT Park:
Companiile IT pot beneficia de IT Park (impozit unic 7%) dacă îndeplinesc anumite criterii. Pentru a deveni rezident al IT Park-ului, compania trebuie să îndeplinească următoarele: activitatea principală să fie legată de tehnologia informației. Exemple de activități principale pentru rezidenții IT Park-ului includ: dezvoltarea de software personalizat, editarea jocurilor de calculator și a altor programe software, servicii de procesare a datelor și administrare a site-urilor web, consultanță IT și servicii de suport în tehnologia informației. Este important ca afacerea să obțină cel puțin 70% din venituri din aceste activități.
Ce țară din Europa este considerată cea mai bună pentru a avea o firmă?
În cadrul indicelui International Tax Competitiveness Index pe 2025, Estonia se situează pe primul loc în Europa datorită sistemului său fiscal simplificat și neutru, urmată de Letonia și Lituania, care obțin scoruri ridicate pentru competitivitatea generală a taxelor. În clasamentul european apar, de asemenea, Elveția și Ungaria printre cele mai competitive sisteme fiscale, în timp ce țări cu rate corporative ridicate și structuri complexe, precum Franța, Italia și Spania, se regăsesc la coada indexului.
Estonia primește această „coroană” nu neapărat pentru taxele mici, ci pentru digitalizarea sistemului. Acesta este motivul pentru care multe fintech-uri au ales țările baltice pentru a-și desfășura activitatea. În Lituania, de exemplu, numărul companiilor fintech a crescut de la 55 în 2014 la 265 în 2021, iar până în 2023 se estimau 276 firme, conform unui raport al FMI. Totuși, această deschidere rapidă a atras și riscuri serioase: autoritățile din Lituania au anulat licențe și au început revizuiri riguroase pentru companiile licențiate, din cauza încălcărilor regimului de prevenire a spălării banilor, conform fintechbaltic.
