Servicii promovate online, cu tarife de până la 2.000 de euro
Potrivit sursei citate, controlul antifraudă a fost efectuat în urma analizelor de risc fiscal, în cadrul cărora au fost identificate o serie de deficienţe fiscale. Astfel, au fost analizate inclusiv informaţii disponibile în spaţiul public privind activitatea desfăşurată de societate.
Reprezentantul acesteia promova pe reţelele de socializare servicii cu tarife de până la 2.000 de euro, informaţii care au fost coroborate cu datele fiscale aflate la dispoziţia organelor de control.
Principalele aspecte constatate au vizat înregistrarea unor depuneri de numerar drept creditări ale societăţii, deşi verificările au evidenţiat că sumele respective proveneau, în fapt, din încasări aferente serviciilor prestate şi nu reprezentau împrumuturi acordate societăţii de către asociaţi sau administratori şi înregistrarea unor cheltuieli efectuate în interes personal, care nu aveau legătură cu desfăşurarea activităţii economice şi nu îndeplineau condiţiile legale pentru deducerea fiscală.
Două mașini de peste 335.000 de euro, în atenția inspectorilor
De asemenea, au mai fost constatate aspecte legate de înregistrarea unor cheltuieli şi deducerea nelegală a TVA aferente utilizării şi achiziţiei în sistem de leasing a două autoturisme cu o valoare totală de peste 335.000 de euro, inclusiv cheltuieli aferente utilizării acestora în interes personal, fără îndeplinirea condiţiilor prevăzute de legislaţia fiscală.
Nu în ultimul rând, unele sume încasate pentru serviciile prestate au fost înregistrate cu întârziere, fiind menţinute în evidenţa contabilă sub forma unor avansuri, iar TVA aferentă a fost colectată cu întârziere.
În urma controlului Antifraudă, au fost stabilite obligaţii fiscale suplimentare de peste 537.000 de lei. Administratorul societăţii a achitat la bugetul de stat suma totală de 905.212 lei, reprezentând prejudiciul constatat, majorarea de 15%, precum şi dobânzile şi penalităţile aferente.
ANAF precizează că, în urma achitării integrale a prejudiciului, a majorării şi a accesoriilor, administratorul a beneficiat de clauza de nepedepsire prevăzută la articolul 10 din Legea nr. 241/2005 pentru prevenirea şi combaterea evaziunii fiscale, astfel încât nu se mai impune sesizarea organelor de urmărire penală.
Direcţia Generală Antifraudă Fiscală continuă monitorizarea şi verificarea contribuabililor care prezintă risc fiscal, cu prioritate în domeniile în care sunt identificate forme de diminuare a bazei impozabile, necolectarea sau deducerea nelegală a TVA, precum şi neevidenţierea sau evidenţierea necorespunzătoare a veniturilor provenite din activităţi economice.
